風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、預(yù)測(cè)與管理離不開一些規(guī)劃性資料以及綱領(lǐng)性文件的支持，只有這樣才能做出科學(xué)、合理的預(yù)測(cè)，工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃涵蓋多方面的內(nèi)容，任何可以顯示潛在問題的資料都可用于風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，這些資料包括：工程系統(tǒng)的文件記錄;生命周期成本分析;模型進(jìn)度計(jì)劃;文件規(guī)定;專家判斷等。本篇《設(shè)立合資公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》提到，立足于限制性評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，項(xiàng)目進(jìn)行最終風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)論階段，創(chuàng)建一個(gè)全面覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，著重分析風(fēng)險(xiǎn)概率與所帶來的后果，從整體上核算出系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)值，提出結(jié)論性說明及建議。

設(shè)立合資公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

第一章 評(píng)估概況

　　第一節(jié) 評(píng)估目的和范圍

　　一、評(píng)估目的

　　二、評(píng)估范圍

　　第二節(jié) 評(píng)估對(duì)象概況

　　一、擬組建公司情況

　　1、公司名稱

　　2、注冊(cè)資本

　　3、公司注冊(cè)地

　　4、營(yíng)業(yè)范圍：

　　5、法人治理結(jié)構(gòu)

　　合資公司設(shè)董事會(huì)，董事會(huì)由**名董事組成，……

　　二、公司功能定位

　　合資公司功能：

　　合資公司定位：

　　三、公司發(fā)展思路

　　第三節(jié) 評(píng)估依據(jù)

　　1、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(國(guó)資發(fā)改革〔2006〕108號(hào));

　　2、《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》(GB/T4754-2017，2019修改版);

　　3、《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄(2019版)》(中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第29號(hào));

　　4、《市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單(2020版)》(發(fā)改體改規(guī)〔2020〕1880號(hào));

　　5、《北京市新增產(chǎn)業(yè)的禁止和限制目錄(2018年版)》(京政辦發(fā)〔2018〕35號(hào));

　　6、《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》;

　　7、《北京市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》;

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第二章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程、方法及體系

　　第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程概述

　　一、過程概述

　　本次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程主要包含三個(gè)部分：

　　首先依據(jù)國(guó)家及地方性產(chǎn)業(yè)投資政策為限制性條件，對(duì)項(xiàng)目投資進(jìn)行限制性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定項(xiàng)目是否屬于禁止或限制類范圍;

　　之后根據(jù)國(guó)家及地方性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析、量化評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施四個(gè)部分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;

　　最后依據(jù)前兩個(gè)階段的結(jié)果，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論。

　　二、限制性評(píng)估

　　參考《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄(2019版)》、《北京市新增產(chǎn)業(yè)的禁止和限制目錄(2018年版)》等國(guó)家及地方性產(chǎn)業(yè)投資政策，使用檢查表法對(duì)本次項(xiàng)目進(jìn)行產(chǎn)業(yè)政策符合性的限制性評(píng)估。

　　檢查表是管理中用來記錄和整理數(shù)據(jù)的常用工具。在限制性評(píng)估階段是指對(duì)照國(guó)家及地方性產(chǎn)業(yè)政策中的禁止類、限制類行業(yè)，將本次項(xiàng)目所涉及的行業(yè)類型進(jìn)行檢查核對(duì)，用來判別項(xiàng)目是否存在禁止或限制風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　參考《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等國(guó)家及地方性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、和應(yīng)對(duì)措施三個(gè)部分的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程。

　　1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　就是利用科學(xué)的方法、途徑和措施來全面、客觀地判斷、認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)因素，并實(shí)施量化識(shí)別。

　　2、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

　　風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模式之一，具體體現(xiàn)為針對(duì)任意一風(fēng)險(xiǎn)來評(píng)估其出現(xiàn)的概率、可能帶來的影響等等。具體涵蓋兩大點(diǎn)：概率估計(jì)與損失估計(jì)。

　　3、應(yīng)對(duì)措施

　　本篇《設(shè)立合資公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》提到，參照風(fēng)險(xiǎn)接受規(guī)定與評(píng)價(jià)指標(biāo)，來全面分析、綜合評(píng)價(jià)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)，從中分析出系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)能否被承受，提出科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略與解決措施，

　　四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論

　　第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

　　一、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　1、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)

　　項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析，這是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)和前提。為了全面、徹底地預(yù)測(cè)出項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，就要明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的依據(jù)，對(duì)工程項(xiàng)目來說，主要從下面幾點(diǎn)入手。

　　(1)工作經(jīng)驗(yàn)

　　要想能夠準(zhǔn)確、全面、客觀地識(shí)別工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，就需要工程項(xiàng)目人員具備全面、豐富的經(jīng)驗(yàn)，在自身已有的工作經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，來積極吸收和聽取他人的想法和建議，從而做出科學(xué)、合理的取舍。

　　(2)規(guī)劃性資料

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)種類

　　風(fēng)險(xiǎn)種類指那些可能對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)生正面或負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)源。

　　2、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的過程

　　(1)收集資料

　　在進(jìn)行資料收集之前，一般還要明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目標(biāo)，并確定參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的人員，這是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別首要進(jìn)行的組織工作。

　　(2)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)

　　通過項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)估計(jì)，判斷和確定項(xiàng)目目標(biāo)是否明確，是否具有可測(cè)性，是否具有現(xiàn)實(shí)性，有多大不確定性，分析保證項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的戰(zhàn)略方針、戰(zhàn)略步驟和戰(zhàn)略方法。

　　3、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別常用方法

　　在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過程中一般要借助于一些技術(shù)和工具，不但識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的效率高而且操作規(guī)范，不容易產(chǎn)生遺漏。識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的方法很多，在具體應(yīng)用過程中要結(jié)合工程的具體情況，結(jié)合起來應(yīng)用。

　　(1)檢查表法

　　檢查表是管理中用來記錄和整理數(shù)據(jù)的常用工具。用它進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別時(shí)，將工程項(xiàng)目可能發(fā)生的許多潛在風(fēng)險(xiǎn)列于一個(gè)表上，供識(shí)別人員進(jìn)行檢查核對(duì)，用來判別某項(xiàng)目是否存在表中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)。

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　　4、本次項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

　　由于本項(xiàng)目尚處于前期企業(yè)內(nèi)決策階段，詳細(xì)節(jié)能評(píng)估報(bào)告、環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告、安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告、社會(huì)穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告均未進(jìn)行編制或處于編制階段。因此，本次項(xiàng)目采用檢查表法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，即主要以項(xiàng)目前期資料和可研報(bào)告為依據(jù)，從戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)、法律、財(cái)務(wù)五個(gè)主要方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)匯總列表，并逐項(xiàng)進(jìn)行識(shí)別。

　　二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)

　　第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系

　　一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系

　　1、《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

　　《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)由國(guó)務(wù)院國(guó)資委頒布，《指引》的適用范圍為中央企業(yè)及國(guó)有大型企業(yè)?！吨敢穼?duì)中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的總體原則、基本流程、組織體系、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案、監(jiān)督與改進(jìn)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面進(jìn)行了詳細(xì)闡述，對(duì)《指引》的貫徹落實(shí)也提出了明確要求。根據(jù)《指引》，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指未來的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響，一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

　　本篇《設(shè)立合資公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》提到，本次風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告以《指引》為基礎(chǔ)，結(jié)合企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理及其重要業(yè)務(wù)流程，以上述戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、法律、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)等五個(gè)維度為一級(jí)類別，梳理劃分各維度下的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分板塊作為二級(jí)類別，構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。

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　　二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型

　　1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

　　根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》附錄中的風(fēng)險(xiǎn)管理方法推薦，本次項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)方法整體采用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法進(jìn)行評(píng)估，將各類風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行可能性和影響程度的列表評(píng)級(jí)，并最終形成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。其中對(duì)于各類風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度將主要采用主觀概率評(píng)分法進(jìn)行確定。

　　對(duì)于最終項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得分，項(xiàng)目將在風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖的基礎(chǔ)上，通過風(fēng)險(xiǎn)要素分析對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)分，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)水平等級(jí)。具體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型

　　項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型一般是綜合風(fēng)險(xiǎn)要素的評(píng)估結(jié)果、被投企業(yè)客觀經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)敞口等信息，設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型，計(jì)算項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)值得分，從而確定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)水平等級(jí)。常規(guī)股權(quán)投資類項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型如下：

　　P表示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)得分值;

　　D表示客觀經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)評(píng)分值;

　　R表示評(píng)估的各風(fēng)險(xiǎn)水平值;

　　a表示客觀經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)權(quán)重;

　　b表示風(fēng)險(xiǎn)要素權(quán)重;

　　x表示客觀經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)分值占項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分值的權(quán)重;

　　y表示風(fēng)險(xiǎn)水平值占項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分值的權(quán)重;

　　M表示戰(zhàn)略相關(guān)調(diào)整系數(shù);

　　N表示股權(quán)估值調(diào)整系數(shù);

　　S表示風(fēng)險(xiǎn)敞口影響系數(shù)。

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第三章 限制性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　第一節(jié) 國(guó)家層面限制性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　一、《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整目錄(2019版)》

　　二、《市場(chǎng)準(zhǔn)入負(fù)面清單(2019版)》

　　三、對(duì)比結(jié)果

　　第二節(jié) 地方層面限制性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　一、《北京市新增產(chǎn)業(yè)的禁止和限制目錄(2018年版)》

　　二、對(duì)比結(jié)果

　　第三節(jié) 限制性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估總結(jié)

第四章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　第一節(jié) 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

　　第二節(jié) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　第三節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　第四節(jié) 運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

　　第五節(jié) 法律風(fēng)險(xiǎn)

第五章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)論

　　第一節(jié) 各風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)

　　一、項(xiàng)目各類風(fēng)險(xiǎn)分析匯總

　　二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖

　　針對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》附錄中的風(fēng)險(xiǎn)管理方法推薦，采用風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖法進(jìn)行評(píng)估，將各類風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行可能性和影響程度的列表評(píng)級(jí)，并最終形成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。

　　其中：高風(fēng)險(xiǎn)3個(gè)、中風(fēng)險(xiǎn)13個(gè)、低風(fēng)險(xiǎn)18個(gè)，具體見下表

　　坐標(biāo)圖劃分為綠色、黃色和紅色三個(gè)區(qū)域，綠色區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)相對(duì)較低，企業(yè)一般可以承擔(dān)該區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且不再增加控制措施;黃色區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)中等，企業(yè)需要嚴(yán)格控制該區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且專門補(bǔ)充制定各項(xiàng)控制措施;紅色區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)最高，企業(yè)需要確保規(guī)避和轉(zhuǎn)移該區(qū)域中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)且優(yōu)先安排實(shí)施各項(xiàng)防范措施。

　　從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖可以看出，項(xiàng)目絕大部分風(fēng)險(xiǎn)位于低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域和中風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域，高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域僅有三項(xiàng)。

　　根據(jù)本次項(xiàng)目評(píng)價(jià)模型，本次項(xiàng)目整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分公式為：

　　P表示項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)得分值

　　R表示評(píng)估的各風(fēng)險(xiǎn)水平值;

　　b表示風(fēng)險(xiǎn)要素權(quán)重;

　　M表示戰(zhàn)略相關(guān)調(diào)整系數(shù);

　　N表示股權(quán)估值調(diào)整系數(shù);

　　S表示風(fēng)險(xiǎn)敞口影響系數(shù)。

　　根據(jù)計(jì)算，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分最終得分為80分<84.54分<85分，根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估得分體系，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)為AA，投資風(fēng)險(xiǎn)低，需承擔(dān)較小的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的可能性高。

　　第二節(jié) 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)論

　　附表：

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