有色金屬，狹義的有色金屬又稱非鐵金屬，是鐵、錳、鉻以外的所有金屬的統(tǒng)稱。廣義的有色金屬還包括有色合金。尾礦庫是礦業(yè)企業(yè)選礦廠生產不可缺少的設施。尚普華泰發(fā)布的某《收購尾礦庫項目可行性研究報告》提到，近年來，隨著采礦選礦行業(yè)的發(fā)展，以及國家和地方政府監(jiān)管趨嚴，尾礦庫建設指標日漸稀缺、建設審批難度大幅增加。《“十四五”礦山安全生產規(guī)劃》《防范化解尾礦庫安全風險工作方案》等國家政策規(guī)劃中指出對尾礦庫嚴格實行總量控制，具體為“各省(自治區(qū)、直轄市)要結合本地區(qū)國民經濟和社會發(fā)展規(guī)劃、土地利用、安全生產、水土保持和生態(tài)環(huán)境保護等要求，采取等量或減量置換等政策措施對本地區(qū)尾礦庫實施總量控制，自2020年起，在保證緊缺和戰(zhàn)略性礦產礦山正常建設開發(fā)的前提下，尾礦庫數(shù)量原則上只減不增”。

尾礦庫項目

第一章 概述

　　第一節(jié) 項目概況

　　一、項目名稱

　　河南省某公司收購尾礦庫項目

　　二、項目單位

　　三、交易標的概況

　　四、交易背景及項目由來

　　五、交易實施方案

　　六、主要研究結論

　　第二節(jié) 編制依據(jù)

第二章 交易各方企業(yè)情況

　　第一節(jié) 投資方情況

　　一、投資方基本情況

　　二、投資方礦權情況

　　三、投資方采礦及選廠情況

　　四、投資方尾礦庫情況

　　五、投資方財務情況

　　第二節(jié) 目標公司整體情況

　　一、目標公司基本情況

　　二、目標公司股權及股東情況

　　三、目標公司資產情況

　　四、目標公司財務情況

　　五、目標公司重要合同及履行情況

　　六、目標公司勞動人事情況

　　七、目標公司訴訟、仲裁或行政處罰

　　第三節(jié) 目標公司尾礦庫情況

第三章 項目實施背景、必要性及可行性分析

　　第一節(jié) 項目實施背景分析

　　一、政策背景

　　《中共中央 國務院關于進一步加強礦山安全生產工作的意見》

　　2023年9月，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)《關于進一步加強礦山安全生產工作的意見》，文件中指出：推進尾礦庫閉庫銷號。對運行到設計最終標高、不再排尾作業(yè)、停用超過3年或者沒有生產經營主體的尾礦庫，應當及時閉庫治理并銷號。尾礦庫應當建立在線安全監(jiān)測系統(tǒng)。新建四等、五等小型尾礦庫應當采用一次性建壩。提升風險監(jiān)測預警處置能力。地下礦山、尾礦庫“頭頂庫”應當建立應急廣播等通信系統(tǒng)，確保應急指令能第一時間傳達至影響范圍內所有人員。加強應急預案演練、評估和修訂。每年汛期前地方政府應當組織尾礦庫“頭頂庫”企業(yè)與下游居民開展聯(lián)合演練。實行市級、縣級地方政府領導包保煤礦、金屬非金屬地下礦山和尾礦庫安全生產責任制。

　　《尾礦庫風險隱患治理工作總體方案》

　　2022年10月，國家礦山安監(jiān)局、財政部印發(fā)《尾礦庫風險隱患治理工作總體方案》，文件中指出：尾礦庫風險隱患治理以“因地制宜、綜合施策，突出重點、分步實施，閉庫銷號、消除風險，落實責任、強化治理，統(tǒng)籌考慮、全面推進”為原則組織實施。強化地方人民政府領導責任、有關部門監(jiān)管責任和尾礦庫企業(yè)安全生產主體責任，加強統(tǒng)籌協(xié)調，嚴格監(jiān)督考核，積極推進綜合治理各項工作。按照風險程度，分年度、分批次實施尾礦庫風險隱患治理，力爭到2026年，在全國范圍內完成約200座“頭頂庫”、700座無生產經營主體的尾礦庫，以及長期停用且風險隱患突出的尾礦庫隱患治理工作，年度工作安排根據(jù)實際情況適時調整。

　　《“十四五”礦山安全生產規(guī)劃》(應急〔2022〕64號)

　　2022年8月，應急管理部、國家礦山安全監(jiān)察局印發(fā)《“十四五”礦山安全生產規(guī)劃》，文件中指出：推動礦山安全法律法規(guī)制修訂工作，健全完善《煤礦安全規(guī)程》《非煤礦山企業(yè)安全生產許可證實施辦法》《尾礦庫安全監(jiān)督管理規(guī)定》等礦山安全規(guī)章標準體系。強化落實地方人民政府領導尾礦庫安全生產包保責任制，推行地方人民政府領導金屬非金屬地下礦山安全生產包保責任制。嚴格執(zhí)行等量或減量置換政策控制尾礦庫總量，嚴禁新建“頭頂庫”。新建四等、五等尾礦庫必須采用一次建壩方式，嚴格控制新建獨立選礦廠尾礦庫，嚴禁新建總壩高超過200米的尾礦庫。對運行到設計最終標高或者不再進行排尾作業(yè)的尾礦庫，以及停用時間超過3年的尾礦庫、沒有生產經營主體的尾礦庫實施閉庫治理，推動長江經濟帶、嘉陵江上游(陜西、甘肅、四川)、黃河流域各省(區(qū))完成尾礦庫治理。

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　　二、經濟背景

　　1、全國經濟保持穩(wěn)定增長，GDP超過120萬億臺階

　　面對風高浪急的國際環(huán)境和艱巨繁重的國內改革發(fā)展穩(wěn)定任務，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，我國各地區(qū)各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，按照黨中央、國務院決策部署，統(tǒng)籌國內國際兩個大局，統(tǒng)籌發(fā)展和安全，堅持穩(wěn)中求進工作總基調，加快構建新發(fā)展格局，著力推動高質量發(fā)展，加大宏觀調控力度，應對超預期因素沖擊，經濟保持增長，發(fā)展質量穩(wěn)步提升，創(chuàng)新驅動深入推進，改革開放蹄疾步穩(wěn)，經濟社會大局保持穩(wěn)定。

　　國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，2022年全年國內生產總值1210207億元，比上年增長3.0%。其中，第一產業(yè)增加值88345億元，比上年增長4.1%;第二產業(yè)增加值483164億元，增長3.8%;第三產業(yè)增加值638698億元，增長2.3%。第一產業(yè)增加值占國內生產總值比重為7.3%，第二產業(yè)增加值比重為39.9%，第三產業(yè)增加值比重為52.8%。

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　　第二節(jié) 項目實施必要性分析

　　一、項目實施是保障投資方選廠正常生產經營的需要

　　二、項目實施是抓牢尾礦庫資產，緩解尾礦庫資源稀缺問題的需要

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　　三、項目實施是減少資源閑置，盡快發(fā)揮遺留尾礦庫效用的需要

　　四、項目實施是助力地區(qū)做優(yōu)做強做大礦業(yè)的需要

　　第三節(jié) 項目實施可行性分析

第四章 項目所在行業(yè)市場分析

　　第一節(jié) 有色金屬行業(yè)市場分析

　　一、有色金屬概況

　　有色合金是以一種有色金屬為基體(通常大于50%)，加入一種或幾種其他元素而構成的合金。有色金屬通常指除去鐵(有時也除去錳和鉻)和鐵基合金以外的所有金屬。有色金屬可分為重金屬(如銅、鉛、鋅)、輕金屬(如鋁、鎂)、貴金屬(如金、銀、鉑)及稀有金屬(如鎢、鉬、鍺、鋰、鑭、鈾)。

　　64種有色金屬包括：鋁、鎂、鉀、鈉、鈣、鍶、鋇、銅、鉛、鋅、錫、鈷、鎳、銻、汞、鎘、鉍、金、銀、鉑、釕、銠、鈀、鋨、銥、鈹、鋰、銣、銫、鈦、鋯、鉿、釩、鈮、鉭、鎢、鉬、鎵、銦、鉈、鍺、錸、鑭、鈰、鐠、釹、釤、銪、釓、鋱、鏑、鈥、鉺、銩、鐿、镥、鈧、釔、釷。

　　二、有色金屬儲量情況

　　根據(jù)《中國礦產資源報告2023》數(shù)據(jù)顯示：2022年中國近四成有色金屬礦產儲量均有上升。其中，儲量大幅增長的有銅礦、鉛礦、鋅礦、鎳礦、鈷礦、鋰礦、鈹?shù)V、鎵礦、鍺礦等。

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　　三、有色金屬運行情況

　　第二節(jié) 尾礦庫市場分析

　　一、尾礦概況

　　二、尾礦庫概況

　　三、尾礦庫發(fā)展現(xiàn)狀

　　1、我國尾礦庫數(shù)量情況

　　尾礦庫是礦山選礦廠生產不可缺少的設施，但同時也是礦山企業(yè)生產最大的危險源，在長達十多年甚至數(shù)十年的期間里，各種自然的(雨水、地震、鼠洞等)和人為的(管理不善、工農關系不協(xié)調等)不利因素時時刻刻或周期性地威脅著它的安全。尾礦庫一旦失事，將給工農業(yè)生產及下游人民生命財產造成巨大的災害和損失。

　　2020年3月2日，應急管理部等八部門聯(lián)合印發(fā)《防范化解尾礦庫安全風險工作方案》，文件中明確指出：從2020年起，全國尾礦庫數(shù)量原則上只減不增，不再產生新的“頭頂庫”，即下游1公里左右有居民或重要設施的尾礦庫。到2022年年底，尾礦庫安全生產責任體系進一步完善，安全風險管控責任全面落實，堅決遏制非不可抗力因素導致的潰壩事故。

　　從2008～2022年，我國尾礦庫數(shù)量從12655座減少到8000座左右，但是我國尾礦庫總量仍居世界第一。根據(jù)各省、區(qū)應急管理廳數(shù)據(jù)統(tǒng)計，2023年我國尾礦庫數(shù)量居前十的省份分別為：河北(1370座)、遼寧(761座)、山西(715座)、云南(394座)、河南(365座)、陜西(252座)、湖南(237座)、新疆(201座)、江西(180座)、甘肅(159座)。

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　　四、尾礦庫未來發(fā)展趨勢分析

第五章 尾礦庫價值評估

　　第一節(jié) 評估概況

　　一、評估目的

　　二、評估對象

　　三、價值類型及其定義

　　四、評估基準日

　　五、評估依據(jù)

　　第二節(jié) 評估過程

　　一、評估方法的選擇

　　二、評估程序實施過程和情況

　　三、評估假設

　　四、特別事項說明

　　第三節(jié) 評估技術說明

　　一、委估尾礦庫基本情況

　　二、委估尾礦庫市場法評估

　　三、委估尾礦庫市場價值確定

　　第四節(jié) 評估結論

第六章 交易實施方案

　　第一節(jié) 交易方案

　　一、方案一：以股權交易形式進行

　　二、方案二：以產權交易形式進行

　　三、 交易方案比選

　　兩種交易方案的優(yōu)劣勢對比如下：

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　　第二節(jié) 交易價格

　　第三節(jié) 交易計劃

　　一、階段一

　　二、階段二

　　第四節(jié) 后續(xù)重點工作事項及時間計劃

第七章 資金投入及投資效益評價

　　第一節(jié) 資金投入金額及籌措

　　一、投入金額

　　二、資金籌措

　　第二節(jié) 投資效益評價

第八章 風險因素識別與防控

　　第一節(jié) 審批風險

　　第二節(jié) 資金風險

　　第三節(jié) 或有負債風險

　　第四節(jié) 股權代持風險

　　第五節(jié) 勞動用工風險

第九章 可行性研究結論與建議

　　第一節(jié) 結論

　　第二節(jié) 建議

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